بانکداری ایرانی ـ بانک 13 هزار میلیارد ریالی اقتصاد نوین در راستانی حاکمیت شرکتی، گزارش کنترلهای داخلی خود را برای سهامداران منتشر کرد .
به گزارش
بانکداری ایرانی ، بانک اقتصاد نوین که در سال 96 توانسته بود از زیان انباشته 577 میلیاردی خارج شده و به سود انباشته 293 میلیارد ریالی برسد، اصول 14 گانه بانک مرکزی برای بهبود شرایط داخلی را تمام و کمال اجرا کرده و گزارش این کنترلهای داخلی را نیز منتشر کرد .
این گزارش که در راستای اجرای دستورالعمل کنترلهای داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار بوده حاکم بر گزارشگری مالی در تاریخ 29 اسفند 96 بوده و در چندین بخش تنظیم شده که اعم از مسئوليت هیئتمدیره در قبال كنترلهای داخلي، چارچوب کنترل های داخلی، ارزیابی کنترل داخلی است.
هیات مدیره به عنوان ناظر اصلی اجرای کنترل های داخلی بانک پس از بررسیهای خود اظهار کرد: «ضعفی در کنترل های داخلی بانک وجود ندارد. » نشانه درست بودن کنترلهای داخلی نیز هماهنگی و توافق همه جانبه بین کمیته حسابرسی و هیئت مدیره درخصوص کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی است.
گفتنی است که بانکها به دلیل تسلط بر فضای نقدینگی کشور و حافظ منافع سپردهگذاران باید عنصر اعتماد و اطمينان را افزایش دهند و به دلیل پيچيدگي روزافزون عمليات بانکها و حساسيت آنها به بحران نقدينگي، شرايط پيچيدهاي را در برقراري تعادل منافع ميان همه ذينفعان يک بانک ايجاد کرده که يکي از راهکارهاي مناسب براي برقراري اين تعادل، ارتقاي حاکميت شرکتي در بانکها است.
بر همین اساس بانک مرکزی در 22 اردیبهشت 1394 ، « اصول 14گانه براي بهبود حاکميت شرکتي» را به شبکه بانکی ابلاغ کرد. در واقع بر اساس این بخشنامه بانک مرکزی حاکميت شرکتي دربرگيرنده کليه فرآيندها و ساختارهايي است که موسسات مالي را در امر هدايت و راهبري امور، با هدف اطمينان از امنيت و سلامت عملکرد آنها ياري مي کند. حاکميت شرکتي (نظام راهبري شرکتي) به معناي توزيع اختيارات و بکارگيري مکانيزمهاي مناسب توسط هيأتمديره، هيأت عامل و سهامداران به منظور پاسخگويي به ديگر ذي نفعان بانک نظير؛ سپردهگذاران، مشتريان، کارکنان و به طورکلي آحاد جامعه مي باشد و در اين راستا ساختاري را به منظور توسعه اهداف سازمان و اجراي آنها فراهم نموده و نظارت و کنترل بر عملکرد را امکانپذير مينمايد.
در همین راستا بانک اقتصاد نوین کمیته های داخلی را برای اجرای حاکمیت شرکتی ایجاد کرده تا بطور منظم و دوره ای این اصول 14 گانه بانک مرکزی اجرا کند و پس از آن به سهامداران اطلاعرسانی کند. نتیجه کنترلهای داخلی براساس گزارش ذیل جمع بندی شده است :
-مسئوليت هیئتمدیره در قبال كنترلهای داخلي
مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترلهای داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و بهموقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف بهموقع تقلبها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیشبینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئتمدیره میباشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیئتمدیره است.
-چارچوب کنترل های داخلی
شرکت، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط كنترلي، ارزيابي ريسك، فعاليتهاي كنترلي، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی بهموقع و قابل اتکا فراهم میآورد.
-ارزیابی کنترل داخلی
هیئتمدیره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاریخ 29اسفند 1396 ارزیابی کردهاست. در فرآیند ارزیابی مزبور، از معیارهای ذکرشده در فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، شامل محيط کنترلي، ارزيابي ريسک، فعاليتهاي کنترلي، اطلاعات و ارتباطات و نظارت و همچنين پرسشنامه و چک ليست کميته «COSO 2013» که در همين چک لیست ها استفاده شده است.